如何避免遺產糾紛？巧妙運用信託解決!

孩子有心理疾病，該如何利用信託保護資產順利傳承給孩子？

A先生和A太太有一個躁鬱症的女兒。A夫妻離婚之後，女兒跟著爸爸。之後A先生再婚另外生了兩個小孩。A先生擔心這個躁鬱症的女兒在他離世後，沒有能力照顧自己，所以買了一個房子，希望後媽在他去世後，用這個房子的租金照顧自己躁鬱症的女兒。這樣的規劃會有什麼問題呢？

很多華人家長喜歡買房產給小孩收租金，但卻忽略掉房產有很多費用，例如： 地稅，保險或管理費。有可能收到的租金不一定足夠支付所有的費用或是淨收入不足以支付小孩的日常開銷。而房產賣掉後，需要繳增值稅以及支付房地產經紀的佣金，房產的買賣也需要花費較長的時間，對於有特殊需求的孩子不一定適合，因此更建議留人壽保險給小孩，父母過世後，可以立刻有一筆理賠現金。

要將資產傳給下一代時，如果沒有做信託規劃，父母過世，遺產直接進到孩子的個人帳戶，孩子有可能會隨便揮霍；離婚時配偶有機會分走一半的財產；不幸被告，財產沒有訴訟保障。有做信託規劃，父母過世，遺產保留在信託中，根據信託條款來拿取信託財產，也可以避免訴訟或離婚等官司。所以最好的方式是：

#1. 設立信託避免直接遺贈房產

• 房產放入不可撤銷的信託中，可以避免在離婚時房產被瓜分。
• 信託裡可以明確寫上資產要如何分配和使用以及傳承給誰，給多少比例。

#2. 放入信託的資產，現金流優於房產



• 特殊需求孩子更需要穩定的現金收入，而非管理成本高的房產。
• 購買一份人壽保險，等父母過世後，壽險理賠金可以直接放入信託，之後為孩子提供現金流。

不是所有的人壽保險都可以放到信託中，選對險種很重要!

Z先生和太太在1996年購買了$500萬的雙人保單後就帶著孩子去亞洲發展事業，他們以為保費付清後就不用再管。因此沒有再檢視過保單也沒有留意保險公司的通知。2020年時，Z先生和太太因為疫情相繼去世了，當時他們的遺產稅高達$700萬美金，孩子向保險公司申請壽險理賠來支付遺產稅時才得知保單已經失效了，完全拿不到任何理賠金。後來才了解到當年父母購買的是傳統的靈活險 (Universal Life)，不保證終身理賠。當保單中的現金值變為零時，保單自動失效。最後不得已，孩子變賣了名下財產去支付巨額遺產稅…

據統計，超過60%的壽險保單「不保證終身理賠」，在做遺產規劃時，一定要購買一份「保證會理賠」的人壽保險，諮詢專業人士，並量身挑選最合適的保單才能順利地將資產傳承給下一代。

父母和孩子聯名持有房產，將來可能後患無窮?

華人父母習慣將孩子加到房產中，父母過世後，孩子就可以直接繼承房產，這個方法雖然可以避免法庭認證但是將會造成更多嚴重的問題，比方說：如果有超過1個以上的子女，是要將所有子女的名字都加到房產中呢還是只加上其中一位的名字? 如果子女的名字都在房產上，萬一子女被告或離婚，都會影響到這個房產，未來要賣出房產，也需要所有人的同意才能執行。如果只放其中一位子女的名字，將來不能保證孩子會把房產分給其他兄弟姊妹。而最大的問題則是父母過世後孩子要賣出房產，就會失去 “Step-Up Basis” 「繼承市值」的優惠，會以原始買價來計算長期資本利得稅 (增值稅)。

舉例說明：假設父母當初以 $10 萬購買一棟房產，過世時房產價值 $210 萬，增值了 $200 萬，也沒有遺產稅的問題。孩子繼承了房產立刻以 $210 萬賣出。

• 房子登記在父母名下：需要經過法庭認證流程，孩子繼承後，以繼承市值 $210 萬做為房產的成本，賣出後不需要繳長期資本利得稅。

• 房子登記在父母與孩子名下：不需要經過法庭認證流程，孩子繼承後，房產的成本還是 $10 萬，因此賣出後增值的$200萬需要繳長期資本利得稅 20% 以及加州的州稅 13%，大約 1/3 要繳稅。

• 房子登記在信託名下：不需要經過法庭認證流程，孩子繼承後，同樣以繼承市值 $210 萬做為房產的成本，賣出後不需要繳長期資本利得稅。

所以如果要房產留給小孩，最好的方法是用信託持有房產，父母過世後再讓小孩繼承房產，不但可以避免法庭認證，小孩還可以享有 “Step-Up Basis” 「繼承市值」的稅務優惠。