如何避免遗产纠纷？巧妙运用信託解决!

孩子有心理疾病，该如何利用信託保护资产顺利传承给孩子？

A先生和A太太有一个躁郁症的女儿。A夫妻离婚之后，女儿跟着爸爸。之后A先生再婚另外生了两个小孩。A先生担心这个躁郁症的女儿在他离世后，没有能力照顾自己，所以买了一个房子，希望后妈在他去世后，用这个房子的租金照顾自己躁郁症的女儿。这样的规划会有什么问题呢？

很多华人家长喜欢买房产给小孩收租金，但却忽略掉房产有很多费用，例如： 地税，保险或管理费。有可能收到的租金不一定足够支付所有的费用或是净收入不足以支付小孩的日常开销。而房产卖掉后，需要缴增值税以及支付房地产经纪的佣金，房产的买卖也需要花费较长的时间，对于有特殊需求的孩子不一定适合，因此更建议留人寿保险给小孩，父母过世后，可以立刻有一笔理赔现金。

要将资产传给下一代时，如果没有做信託规划，父母过世，遗产直接进到孩子的个人帐户，孩子有可能会随便挥霍；离婚时配偶有机会分走一半的财产；不幸被告，财产没有诉讼保障。有做信託规划，父母过世，遗产保留在信託中，根据信託条款来拿取信託财产，也可以避免诉讼或离婚等官司。所以最好的方式是：

#1. 设立信託避免直接遗赠房产

• 房产放入不可撤销的信託中，可以避免在离婚时房产被瓜分。
• 信託里可以明确写上资产要如何分配和使用以及传承给谁，给多少比例。

#2. 放入信託的资产，现金流优于房产



• 特殊需求孩子更需要稳定的现金收入，而非管理成本高的房产。
• 购买一份人寿保险，等父母过世后，寿险理赔金可以直接放入信託，之后为孩子提供现金流。

不是所有的人寿保险都可以放到信託中，选对险种很重要!

Z先生和太太在1996年购买了$500万的双人保单后就带着孩子去亚洲发展事业，他们以为保费付清后就不用再管。因此没有再检视过保单也没有留意保险公司的通知。2020年时，Z先生和太太因为疫情相继去世了，当时他们的遗产税高达$700万美金，孩子向保险公司申请寿险理赔来支付遗产税时才得知保单已经失效了，完全拿不到任何理赔金。后来才了解到当年父母购买的是传统的灵活险 (Universal Life)，不保证终身理赔。当保单中的现金值变为零时，保单自动失效。最后不得已，孩子变卖了名下财产去支付巨额遗产税…

据统计，超过60%的寿险保单「不保证终身理赔」，在做遗产规划时，一定要购买一份「保证会理赔」的人寿保险，谘询专业人士，并量身挑选最合适的保单才能顺利地将资产传承给下一代。

父母和孩子联名持有房产，将来可能后患无穷?

华人父母习惯将孩子加到房产中，父母过世后，孩子就可以直接继承房产，这个方法虽然可以避免法庭认证但是将会造成更多严重的问题，比方说：如果有超过1个以上的子女，是要将所有子女的名字都加到房产中呢还是只加上其中一位的名字? 如果子女的名字都在房产上，万一子女被告或离婚，都会影响到这个房产，未来要卖出房产，也需要所有人的同意才能执行。如果只放其中一位子女的名字，将来不能保证孩子会把房产分给其他兄弟姊妹。而最大的问题则是父母过世后孩子要卖出房产，就会失去 “Step-Up Basis” 「继承市值」的优惠，会以原始买价来计算长期资本利得税 (增值税)。

举例说明：假设父母当初以 $10 万购买一栋房产，过世时房产价值 $210 万，增值了 $200 万，也没有遗产税的问题。孩子继承了房产立刻以 $210 万卖出。

• 房子登记在父母名下：需要经过法庭认证流程，孩子继承后，以继承市值 $210 万做为房产的成本，卖出后不需要缴长期资本利得税。

• 房子登记在父母与孩子名下：不需要经过法庭认证流程，孩子继承后，房产的成本还是 $10 万，因此卖出后增值的$200万需要缴长期资本利得税 20% 以及加州的州税 13%，大约 1/3 要缴税。

• 房子登记在信託名下：不需要经过法庭认证流程，孩子继承后，同样以继承市值 $210 万做为房产的成本，卖出后不需要缴长期资本利得税。

所以如果要房产留给小孩，最好的方法是用信託持有房产，父母过世后再让小孩继承房产，不但可以避免法庭认证，小孩还可以享有 “Step-Up Basis” 「继承市值」的税务优惠。