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团体保险

专业团队为您解决所有公司团体医疗保险、商业保险的繁琐问题。


产品介绍

「公司团体保险」是公司为员工购买的保险，是提供给员工的重大福利之一。员工是公司的重要资产，也是公司经营成长获利的核心动力。提供良好的团体保险，不仅保障员工健康与医疗支出、降低离职率，还能提高向心力及忠诚度，使公司能够逐年成长、永续经营。 公司的团体保险可分为四大类：医疗保险、牙齿保险、视力保险、人寿保险、和短期/长期残疾保险。一般而言，最重要的团体医疗保险所提供的福利比个人医疗保险为优，而且医院或医生的覆盖面也较广、较多，因此，员工不需担心会出现「医生拒收」的情况。再者，现行的医疗保险计划必须涵盖免费的年度身体健康检查，因此，员工可透过体检，了解身体健康状况，进行预防性或必要性的照护。

「全民保险」代理众多保险公司的产品，为雇主们提供多元化的选择，并协助您选择一个能满足及适合贵公司需要的保险计划，为您的员工提供更有保障的健康生活。我们专业热忱的服务人员，不仅帮您处理与保险公司间的繁琐交涉，如：新进员工加保、离职员工退保、保险费用账单及医疗理赔问题等，而且还是您24小时的专属保险顾问，是您选择公司团体保险的最佳企业伙伴。
产品介绍

小型公司 -全职员工数100人(含)以内的公司 :

  • 刚成立的新公司
    • 公司新创立需招聘人才，开拓业务，为公司奠定坚实的基础。新公司需提供至少4个星期的薪资单，即可申请公司团体医疗保险。
  • 夫妻两人公司
    • 夫妻两人经营公司至少需加添一名W2员工，3人即可申请公司团体医疗保险。
  • 全职员工人数50人以内公司
    • 50人以下的公司虽没有被强制规定购买团体医疗保险，但是目前绝大部分50人以下公司仍然选择为员工购买团体医疗保险。
  • 全职员工人数50人以上公司
    • 根据奥巴马平价医疗保险法规定，如果公司全职员工人数超过50人，公司必须为95%以上的全职员工及其家属，提供符合医疗法规定的医疗保险，否则将会面临罚款。
  • 大型公司精简为小型公司
    • 从百人以上的大型公司，转换到百人以下的小型公司，由于保险计划的保费计算及福利不一样，需重新申请小型公司团体医疗计划。

大型公司/全职员工数101人(含)以上的公司 :

  • 独立公司
    • 雇主拥有一间公司，所有员工都在同一工作地点工作，且公司全职员工总人数达到101人以上。
  • 连锁企业
    • 雇主拥有的公司，以连锁或分店的形式经营，且公司全职员工总人数达到101人以上。此类型公司仅拥有一个联邦税号(Federal Tax ID)，所有员工均在此税号下，因此，即使分属不同分店的员工也一并视同为同一家公司的员工。
  • 共有公司
    • 雇主拥有两家及以上的公司并同时持有51%以上的股权，且公司全职员工总人数达到101人以上，此类型公司虽然分别拥有不同的联邦税号(Federal Tax ID)，但由于雇主是同一人或集团，因此，需要一并计算公司总人数。

全职员工人数计算方式

实际全职员工人数+等同全职员工人数=全职员工人数

等同全职员工人数〈所有兼职员工每周的工作时数总和除以30〉

实际全职员工：平均每周工作时间至少30个小时，且年度的工作天数超过120天的员工
兼职员工：平均每周工作时间少于30个小时，且年度的工作天数超过120天的员工
适合购买对象

常见问题 Q&A

公司牙齿保险福利与个人的牙齿保险有何不同？

比起个人的牙齿保险计划，公司的牙齿保险最大的优点就是在于“无等待期”。在个人牙齿保险计划里，通常简单拔牙、补牙的福利需要等待6个月，而牙冠等则需等待12个月。 此外，公司牙齿保险可另外附加植牙、牙齿矫正等。这也是个人牙齿保险里没有包含并且不能附加的。

我们公司有提供公司团体医疗保险，对于新入职的员工，保险的生效日期有何规定？

根据健保法的规定，自2015年1月1日起，雇主需在最长不超过90天内，为员工购买保险。目前的新员工保险等待期有以下四种选择：
  • 入职的次月一日生效
  • 入职30天后的次月一日生效
  • 入职60天后的次月一日生效
  • 自入职日起，第91日生效

有什么方法可以为公司省税，同时又让员工受惠呢?

只要公司设置一个Premium Only Plan, 也就是俗称的POP，除了公司为员工支付的医疗保险费用可抵税外，员工所支付的医疗保险费用部分也可自税前的收入扣除，剩余的收入再计算其应扣缴税款。
例如: A员工税前收入是$3,000/月，每月需支付$150的保险费用。如果公司有设置POP，他的收入将会从$3,000变成$2,850。因税款是根据收入计算，所以能依据法规减低收入数字，这样就能减少雇主和员工的税务支出。

小型公司 Q&A

我的公司刚成立，可以申请公司团体医疗保险吗？

可以的，但需提供公司近6个星期的薪资单。

我们是夫妻档的公司，可以申请公司团体医疗保险吗？

根据保险公司规定，夫妻二人的公司不能申请公司团体医疗保险，至少需要第三名全职员工才可以。

公司需要为员工及其家属支付多少保费？

如果是公司团体医疗保险，公司需为员工缴付至少50%的保费。对其家属，及其他公司团体保险类别则无强制规定，视公司福利而定。

公司所付的保费有税务上的优惠吗?

公司所付的团体保险费用可用于抵税， 对公司有相当大的帮助。成立公司团体保险将为公司带来双赢局面。

我们公司全职员工人数达到50人，但不及100人，如果不提供保险，会有罚款吗？

是的。根据奥巴马平价医疗保险法规定，公司总全职员工人数达50人及以上的公司，必须为95%以上的全职员工提供符合医疗保险法规定的医疗保险，否则公司将会面临罚款。罚款计算方式如下：
如果公司完全不提供团体医疗保险：罚款将从第31位全职员工开始计算，雇主需负担员工每人每年$2,750的罚款（前30位全职员工免罚款）； 如果公司提供的团体医疗保险不符合政府 “最低保障”及 “员工可负担”的规定，公司所面临的罚款将从第31位全职员工开始计算，每人每年的罚款金额为$2,750；如果全职员工选择申请经由政府补助的个人医疗保险计划并成功获得补助，公司将面临的是每一位成功申请者每年$3,860的罚款，两者以较低罚款金额为主。

※何谓“最低保障”：公司提供的团体医疗保险必须能够保障60%的保险赔偿金额。
※何谓“员工可负担”：公司所提供的团体医疗保险于员工本身所负担的保险费用，2022年不可超过该员工家庭收入的9.61%（不包含家属费用部分）;2023年不可超过该员工家庭收入的9.12%（不包含家属费用部分）。

如果员工离职了，可以加入COBRA或CAL-COBRA吗？

可以的。如果是员工人数低于20人的公司，员工离职后，则可选择加入CAL-COBRA，且最长可使用36个月。如果员工在20人及以上者，员工可加入COBRA 18个月，待COBRA结束后，可继续加入CAL-COBRA 18个月。

我们在申请公司团体医疗保险时，可选择不同等级的保险计划吗？

可以的，雇主可设立不同等级的保险计划供员工选择，以满足各员工的实际需要。

什么是1095B表格？

1095B表格是由保险公司提供，用于证明员工在过去一年内有健康保险的表格。员工将于每年3月31日前收到。
〈备注：如果您的员工在 3月31日之前没有收到1095B，他/她可以根据他/她的实际保险情况通知他/她的CPA报税。〉

大型公司 Q&A

我拥有多家公司，但大部分都是兼职员工，是否需要给员工提供医疗保险？

如果您各家公司合计的总全职员工人数超过101人，就必须要为员工提供团体医疗保险。兼职员工的工作时数计算方法请参考“适用对象”。

我们公司在外州(加州以外)也有员工，他们可以使用我们公司提供的保险吗？

可以的，但由于加州的HMO保险只适用于加州的员工，对于外州员工，公司也可同时设立PPO计划，兼顾所有员工所需。

我们需要为员工及其家属支付多少保费？

如果是公司团体医疗保险，公司需为员工缴付至少50%的保费;对其家属及牙齿，视力等保险则无强制规定，视公司福利而定。

我们公司全职员工人数达到101人以上，如果不提供保险，会有罚款吗？

会的。根据奥巴马平价医疗保险法规定，大型公司必须为95%及以上的全职员工提供符合医疗法规定的医疗保险，否则公司将会面临罚款。
罚款计算方式同小型公司。

什么是1094C 及1095C表格？

1094C表格是由雇主填写，用于向IRS申报过去一年全职与兼职员工的状况。 1095C则是由雇主提供给各位员工，用于证明员工是否有参加公司团体健康保险的情况，且必须在3月31日前提供给每位员工。同时，雇主必须将所有1095C表格与1094C表格同时向IRS申报。

申报方式:

邮寄方式：适用于提供250份及以下1095C表格的大型公司。
网上申报：适用于所有大型公司。
〈备注：如公司提供的1095C表格超过250份，则必须使用网上申报方式。〉

法律须知

申请公司团体医疗保险，保险公司要求公司需为员工缴50%或以上的保费；但对其员工家属的医疗计划、及员工牙齿、视力计划等保费则无强制规定，视公司福利而定。
公司负担保费的比例
在避免罚款、提高员工福利的同时，雇主也可透过公司团体医疗保险获得节税省税优惠。如果有以下之情况，雇主将面临罚款：
适用对象 情形 罚款金额 罚款对象
所有公司公司为员工报销个人 医疗保险保费或直接购买个人医疗保险$100/天/人，最高罚款金额为$36，500/人雇主
小型公司 (50-100人)公司完全不提供团体医疗保险$2,750/年/人（从第31位全职员工开始计算，前30位全职员工免罚款）雇主
小型公司 (50-100人)公司提供的团体医疗保险不符合政府的规定$2,750/年/人（从第31位全职员工开始计算）；$3,860/年/人（如果全职员工成功申请政府补助的个人医疗保险），两者以较低罚款金额为主。雇主
大型公司 (101人及以上)公司完全不提供团体医疗保险$2,750/年/人（从第31位全职员工开始计算，前30位全职员工免罚款）雇主
大型公司 (101人及以上)公司提供的团体医疗保险不符合政府的规定$2,750/年/人（从第31位全职员工开始计算）；$3,860/年/人（如果全职员工成功申请政府补助的个人医疗保险），两者以较低罚款金额为主。雇主
※ 请注意： 政府规定的公司团体医疗保险需符合「员工可负担」及「最低保障」原则。
员工可负担：公司所提供的团体医疗保险于员工本身所负担的保险费用，2022年不可超過該員工家庭收入的9.61%（不包含家屬費用部分）; 2023年不可超過該員工家庭收入的9.12%（不包含家屬費用部分）。
最低保障：公司提供的团体医疗保险必须能够保障 60%的保险赔偿金额。
罚款规定
在避免罚款、提高员工福利的同时，雇主也可透过公司团体医疗保险获得节税省税优惠。
公司支付的保险费用在报税时，可以列为公司的开销，由此可以节省税款; 公司可同时为员工设置Section 125计划，透过此计划，员工所需支付的部分保费可在税前扣除，降低员工的个人缴税金额; 而公司也将会透过此计划，降低公司所需缴付薪资税，提高企业所得; 如果公司总员工人数不超过 25人，而且全职员工平均年薪低于5万元，还有可能通过政府的SHOP计划(Small Business Health Options Program)获得扣抵税额(Tax Credit)，降低保费成本。
税务优惠及抵免

COBRA

COBRA是Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act of 1985 的简称，是一项联邦法律，给予员工及其家属在公司团体保险取消后，选择延续医疗保险的法律权利，保费由员工全额负担。
  • 当员工离职或其他符合 COBRA的事件发生后30天内，雇主必须发出COBRA的通知，否则员工可在任何时间内向雇主提出诉讼。
  • 离职员工在公司团体保险取消60天内，可自行加入或放弃COBRA；如果超过60天仍然不作出选择，则视为放弃。

CAL-COBRA

CAL-COBRA则是 The California Continuation Benefits Replacement Act of 1997的简称，是联邦COBRA的延伸， 仅提供于加州的公司。同样地，离职员工会在离职发生后30天内收到通知，也需在60天内加入，否则将视为放弃。
※ 请注意：CAL-COBRA 和COBRA 两者最大的区别是CAL-COBRA的通知是由保险公司负责发出给离职员工，而COBRA的通知则是由雇主负责。
  • 适用对象及时间：
    根据公司的全职员工人数及适用对象的不同，其所适用的 COBRA及CAL-COBRA时间也不同。
    • 类别\全职员工人数 适用人数 时间
    COBRA20人以上18或36个月
    CAL-COBRA2-19人最多36个月
  • 适用的保险产品：
    根据法律规定，并不是所有的保险类型都能获得 COBRA及CAL-COBRA的资格，只有「医疗需要」类型的保险才符合，包括以下三大类：
    • 医疗保险，用于门诊、住院、手术、处方药等医疗治疗；
    • 牙科保险，用于牙齿的照护；
    • 视力保险，用于常规视力检查及眼镜福利；
短期人寿保险及残疾保险并不被视为「医疗需要」，因此员工离职后不能透过 COBRA或CAL-COBRA继续参加公司的短期人寿保险及残疾保险。
COBRA及CAL-COBRA
根据奥巴马平价医疗保险法规定 ，美国的合法居民都必须购买医疗保险，否则将面临罚款。 1095系列的表格是用于证明民众在过去一年内医疗保险情况的表格，设有1095A、1095B及1095C三种表格。
根据医疗保险种类的不同，三种表格的适用对象及提供者也不同：
适用对象（个人及公司） 适用表格 提供者
经由政府补助之个人医疗保险的个人与家庭1095A加州健保交易所(Covered California)
无政府补助之个人医疗保险的个人与家庭、红蓝卡与白卡1095B保险公司、政府红蓝卡、白卡办公室
小型公司医疗保险的员工1095B保险公司
大型公司医疗保险的员工1095C由雇主在3月31日前提供给每位员工。 同时，还需同时填写1094C表格，用于向IRS申报过去一年全职与兼职员工的医疗保险状况。

1095C 及 1094C 的〈申报方式〉

  • 邮寄方式：适用于提供 250份及以下1095C表格的大型公司。
  • 网上申报：适用于所有大型公司。
※ 备注：如公司提供的1095C表格超过250份，则必须使用网上申报方式。

1095C 及 1094C 申报的〈规定期限〉

  • 如雇主使用邮寄方式申报，规定期限是 5月31日前。
  • 如雇主使用网上申报，规定期限则是 6月30日前。
※ 备注：以上期限将以IRS每年公布的为准。
1095表格及1094表格